Що таке працівницькі капіталові плани (PPK) у Польщі?

Працівницькі капіталові плани (PPK) — це добровільна система довгострокового заощадження, створена у рамках співпраці між працівником, роботодавцем та державою Польща. Основною метою PPK є допомога людям у накопиченні коштів на період після виходу на пенсію або на інші важливі потреби в майбутньому. Програма була впроваджена у 2019 році як елемент реформи пенсійної системи, і з того часу охопила мільйони працівників польських компаній.

Програма PPK є частиною стратегії довгострокових заощаджень та один із інструментів підтримання фінансової стабільності громадян Польщі, включаючи іноземців, які легально працюють у країні.

Хто може брати участь у програмі PPK?

Право брати участь у програмі мають усі працівники, які:

• досягли віку від 18 до 55 років — у цьому випадку участь у програмі відбувається автоматично;
• знаходяться у віковому діапазоні 55–70 років — такі особи можуть приєднатися до програми добровільно, подавши відповідну заяву;
• працюють легально на території Польщі за трудовим договором, договором про виконання конкретної роботи (umowa o dzieło), договором доручення (umowa zlecenie), або іншими формами легального зайнятості.

Зокрема, іноземці, включно з громадянами України, які мають статус легального перебування у Польщі, а також працюють на підставі укладених договорів і сплачують соціальні внески (ZUS), також можуть стати учасниками PPK на тих же умовах, що й громадяни Польщі.

Як працює система PPK?

Система PPK базується на щомісячних внесках з трьох джерел: працівника, роботодавця та держави. Кожна зі сторін фінансує накопичення у певному встановленому розмірі.

Внески виглядають таким чином:

1. Працівник самостійно сплачує базовий внесок у розмірі 2% від своєї брутто-зарплати. Окрім того, працівник може добровільно збільшити внесок ще на 2%.
2. Роботодавець додає обов’язковий внесок у розмірі 1,5% від брутто-зарплати працівника, а також може робити додатковий добровільний внесок до 2,5%.
3. Держава надає учасникам одноразову «вітальну» премію в розмірі 250 злотих, а також щорічну доплату у розмірі 240 злотих, за умови регулярної участі працівника у системі.

Таким чином, щомісяця на особистий рахунок працівника в PPK може потрапляти від 3,5% до 8% заробітної плати.

Приклад:
У разі, якщо працівник отримує брутто-зарплату в розмірі 5000 злотих на місяць, то:

• 2% = 100 злотих (від працівника)
• 1,5% = 75 злотих (від роботодавця)
• Разом: 175 злотих щомісяця. Із додатковими внесками ця сума може зрости приблизно до 400 злотих щомісяця.

Як відкривається рахунок PPK?

Процедура відкриття персонального рахунку у PPK повністю лежить на роботодавцеві. Працівник не зобов’язаний сам звертатися до фінансових установ. Саме роботодавець підписує від імені працівника дві угоди: одну з обраною фінансовою установою на управління капіталом (угода про управління), а другу — угоду про приєднання конкретного працівника до PPK.

Усі накопичені кошти зберігаються на персональному рахунку працівника та належать лише йому. Працівник може у будь-який час перевіряти баланс рахунку через онлайн-сервіси фінансової установи-оператора.

Чи можна вийти з системи PPK?

Так, участь у програмі PPK повністю добровільна. Якщо працівник не бажає брати участь у системі, він має право подати письмову відмову. Проте, згідно з польськими правилами, кожні чотири роки всі працівники, які відмовились, автоматично приєднуються до програми повторно (так званий механізм "re-auto zapis") і мають знову подати відмову, якщо бажають залишитися поза системою.

Коли і як можна скористатися коштами з PPK?

Учасник програми може скористатися накопиченими коштами у таких випадках:

По досягненню віку 60 років — виведення коштів без податкових наслідків. У такому випадку 25% капіталу можна отримати одноразово, решту 75% — у вигляді щомісячних виплат протягом щонайменше 10 років. Це найбільш вигідний варіант отримання коштів.

До 60 років — дозволяється зняти до 100% коштів у разі:

• важкої хвороби самого працівника, його дитини або подружжя (до 25% — без необхідності повернення);
• придбання житла із правом повернення коштів упродовж 15 років (можна зняти до 100%).

У будь-який момент особа може вивести кошти з PPK повністю. Однак у такому випадку вона втратить бонуси від держави, частину внесків від роботодавця, а також доведеться сплатити податкові збори з доходу від інвестицій.

Що відбувається з коштами у разі смерті учасника?

У разі смерті учасника PPK, накопичені кошти успадковуються згідно з польським законодавством. Якщо працівник за життя вказав особу, якій передадуться кошти (наприклад, подружжя або дитина), то вона отримає всю суму або її частину напряму. Якщо такого розпорядження не було, кошти входять до складу спадщини та розподіляються згідно із загальноприйнятою процедурою.

Переваги участі у PPK

Довгострокові заощадження: програма стимулює регулярне накопичення, яке дозволить сформувати значну суму коштів до пенсії.

Фінансова підтримка від держави: учасники отримують додаткові внески у вигляді премій та щорічних доплат.

Гнучкість: можливо вийти з програми або скористатися зібраними коштами на важливі цілі до пенсії.

Безпека накопичень: учасники мають змогу перевіряти стан рахунку онлайн, а кошти інвестуються лише через ліцензовані фінансові інституції.

Участь іноземців: програма відкрита для українців, які легально працюють і сплачують внески.

Висновок

Працівницькі капіталові плани (PPK) у Польщі — це ефективна система добровільних пенсійних заощаджень, що пропонує реальні фінансові переваги трудовому населенню, включно з іноземцями. Завдяки спільним внескам працівника, роботодавця та держави кожен учасник може накопичити значні кошти для майбутнього, водночас зберігаючи гнучкість та контроль над власними внесками.

Для громадян України, які працюють у Польщі, PPK — це додаткова можливість забезпечити фінансовий добробут для себе та своєї родини.