У 2025 році в Польщі значно посилився контроль над правом на отримання податкової пільги на дитину: згідно з новими даними Krajowa Administracja Skarbowa, близько 12 000 родин втратили це право через порушення критеріїв. У переліку причин – проживання дитини за межами країни, перевищення дозволеного рівня доходу та подвійне користування пільгою обома батьками.

Що таке податкова пільга на дитину в Польщі

У Польщі батьки мають право на так звану податкову пільгу на дитину (ulga na dziecko), яка дозволяє щороку зменшити суму податку на прибуток фізичних осіб (PIT). У 2025 році розмір цієї пільги варіюється від 1 112,04 злотих за одну дитину до 2 000 злотих і більше при наявності трьох і більше дітей.

Право на її отримання мають не лише громадяни Польщі, але й іноземці, які легально проживають у країні, сплачують податки та виховують дітей. Проте використання цієї пільги обумовлене низкою конкретних вимог.

Умови для надання пільги – що змінилося у 2025 році

Згідно з оновленнями, які набули чинності 1 січня 2025 року, податкові органи Польщі (KAS – Krajowa Administracja Skarbowa) посилили перевірку наступних критеріїв:

1. Проживання дитини на території Польщі

Однією з головних причин втрати пільги стало виявлення дітей, які фактично проживають поза межами Польщі. За новими правилами, батьки можуть користуватись податковою пільгою лише у тому випадку, якщо дитина постійно (більшість року) перебуває в Польщі. Це стосується громадян ЄС, українців, білорусів та інших мігрантів, котрі лишають дитину на тривалий час у рідній країні.

Приклад: сім’я з України, яка працює та сплачує податки в Познані, але залишає дітей на виховання в бабусі в Україні понад 180 днів, більше не має права на ulga na dziecko.

2. Обмеження на дохід

Ще одним аспектом стали чіткішими ліміти на дохід сім’ї. У 2025 році:

– Для батьків, які проживають спільно і виховують одну дитину, дохід не може перевищувати 112 000 злотих у рік.
– Для самотніх батьків – теж не більше ніж 112 000 злотих.
– Якщо в родині є більше однієї дитини, розмір доходу не обмежений.

Bажливо, що до обрахунку доходу зараховують не лише заробітну плату, але і доходи від підприємницької діяльності, оренди, капіталів тощо.

3. Подвійне отримання пільги

У 2025 році системи податкового адміністрування Польщі та інших країн-членів Європейського Союзу стали інтегрованішими щодо обміну податковими даними. Виявлено десятки випадків, коли батьки одночасно заявляли право на пільгу і в Польщі, і, наприклад, у Німеччині чи Чехії. Це порушення.

Податкові органи можуть не лише анулювати пільгу, але й зобов’язати повернути суму назад із нарахованою пенею.

Як держава виявляє порушення

Збільшення перевірок стало можливим завдяки цифровізації податкового обліку. Від 2024 року система e-Urzad Skarbowy автоматично порівнює дані про фактичне місце проживання дитини з реєстрацією у школі, медичних закладах і навіть фінансових транзакціях родини.

В одному з випадків, описаному польським виданням Dziennik Gazeta Prawna у лютому 2025 року, сім’я з Малопольського воєводства втратила право на пільгу, коли з’ясувалося, що дитина протягом навчального року перебувала в приватній школі у Львові.

Що робити батькам, які втратили право на пільгу

У разі відмови в наданні пільги, батьки мають право оскаржити рішення податкового органу упродовж 14 днів з моменту повідомлення. Важливо зібрати всі документи, які підтверджують фактичне проживання дитини – наприклад:

– Довідки зі школи у Польщі
– Реєстрація медичних візитів
– Чеки з аптек або транспортні карти
– Договори оренди чи проживання

Чому це важливо для українських мігрантів

За даними польського міністерства фінансів, у 2025 році понад 140 000 українських родин подали заяву на податкову пільгу. Проте близько 8% із них опинилися під ризиком втрати права через неповне дотримання умов – насамперед через роздільне проживання з дітьми.

Експертка з податкового права Анна Лещинська додає: «Ми бачимо, що багато українських родин не знають, що залишення дитини поза Польщею більш ніж на пів року може скасувати право на податкову пільгу. Це серйозне питання, яке варто передбачити заздалегідь».

Висновки: як не втратити пільгу у 2025 році

У 2025 році польська система податкових пільг працює ефективніше та з більшими вимогами до прозорості. Щоб уникнути втрати права на отримання ulga na dziecko, батьки повинні:

– Слідкувати за фактичним місцем проживання дитини
– Не перевищувати встановленого рівня доходів
– Не дублювати пільгу в інших країнах
– Документально підтверджувати право на пільгу

Особливо це актуально для українських мігрантів, які часто в умовах трудової міграції залишають дітей вдома. Орієнтування в оновленнях податкової політики Польщі не лише дозволить зберегти законні пільги, але й уникнути штрафних санкцій та повернення вже отриманих коштів.

Автор: Ірина Левандовська, спеціально для in-poland.com