Що змушує банки Польщі повідомляти податкову про клієнтів і блокувати рахунки: пояснення правил у 2025 році

У 2025 році польські банки зобов’язані повідомляти Національну податкову адміністрацію про транзакції на суму понад 15 000 євро (приблизно 64 000 злотих). Проте навіть значно менші перекази можуть викликати підозру та призвести до блокування рахунку — якщо банк вважає їх нетиповими для конкретного клієнта.

Які транзакції банки передають податковій?

У Польщі передача інформації банками до Національної податкової адміністрації (Krajowa Administracja Skarbowa, KAS) регулюється Законом «Про боротьбу з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму» (текст від 2023 року, з актуальними змінами 2025 року).

Згідно з цим законом, всі банки та інші фінансові установи мають обов’язково надавати інформацію про транзакцію, якщо її сума становить щонайменше 15 000 євро в еквіваленті — на момент публікації це орієнтовно 64 000 злотих. Ці дані автоматично передаються до системи STIR — польського механізму моніторингу фінансових операцій, який МФ Польщі використовує для виявлення шахрайства та ухилення від податків.

Блокування рахунку можливе і при менших сумах

Однак навіть якщо переказ становить, наприклад, 10 000 злотих — банк може зреагувати, якщо цей рух коштів виглядатиме підозріло. Згідно з поясненнями польських експертів, нестандартна діяльність клієнта — порівняно з його попередньою фінансовою поведінкою — може стати підставою для додаткової перевірки або навіть блокування рахунку.

«Типовим прикладом є ситуація, коли на рахунку раніше з’являлись суми близько 2 000–3 000 злотих, а раптом надходить переказ на 10 000 або більше. Такий випадок може бути позначений системою як аномальний», — пояснює Маґдалєна Вієвюр з банківського аналітичного порталу Bankier.pl.

За словами експерта з питань комплаєнсу в польському банку Pekao SA, банки, керуючись директивами KAS, мають розроблену внутрішню систему профілювання клієнтів. При відхиленні від звичайної поведінки система автоматично сигналізує про потенційний ризик.

Які фактори вважаються підозрілими?

Окрім великих разових переказів, увагу банків привертають:

• часті дрібні транзакції (наприклад, по 500–800 злотих), що в сумі дають значну суму;
• платежі з нетиповим призначенням (наприклад, «подарунок з Нігерії»);
• регулярні надходження однакової суми з різних рахунків;
• операції, які можуть свідчити про приховану підприємницьку діяльність (наприклад, постійні платежі за послуги без реєстрації бізнесу).

Варто підкреслити, що остаточне рішення щодо повідомлення до KAS приймає сам банк на основі внутрішнього аналізу ризиків.

Що таке STIR і як він працює?

Система STIR (System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej) була запроваджена в Польщі у 2018 році та в 2025 році функціонує як ключовий інструмент фінансового моніторингу. Банки та SKOKи щоденно звітують до системи про фінансові потоки клієнтів. На підставі цих даних податкова служба може ініціювати податкову або кримінальну перевірку.

Окрім цього, STIR дозволяє заблокувати рахунок на строк до 72 годин. Якщо протягом цього часу податкова служба визначить, що операція справді є шахрайською або пов’язана з ухилянням від податків, блокування може бути продовжено — за рішенням керівника KAS — до 3 місяців (на підставі ст. 119 Закону про STIR).

Як уникнути помилкового блокування?

Фінансисти рекомендують дотримуватись кількох простих правил:

• ніколи не приймати переказів «для третіх осіб» від незнайомців;
• стежити за призначенням платежів та використовувати прозорі формулювання (наприклад, «оплата за послугу»);
• у разі великих або нестандартних переказів заздалегідь повідомити банк про можливість такої транзакції;
• уточнювати у бухгалтерії або юриста дозвіл фінансових операцій, якщо вони пов’язані з бізнесом.

«Підприємці або фізичні особи, які часто отримують перекази з-за кордону, повинні зареєструвати свою діяльність та сплачувати відповідні податки. Інакше навіть кілька поспіль ідентичних надходжень зможуть викликати підозру в ухиленні від оподаткування», – зазначає Агнешка Ковальська, юристка з податкового права у Варшаві.

Чого чекати у 2025 році?

На весну 2025 року уряд Польщі не анонсував змін до порогової суми транзакцій, які мають бути зареєстровані, однак зростання обсягів нелегального обігу готівки та онлайн-обороти змушують KAS активніше проводити контроль через STIR. За оцінками польського уряду, з початку року понад 2 700 рахунків було тимчасово заблоковано в рамках підозрілої активності.

Тож, хоча формальна вимога існує лише для переказів понад 64 000 злотих, насправді ризик блокування чи перевірки існує і при менших сумах — якщо операції виглядають нетипово або порушують законом визначені зобов’язання щодо оподаткування.

Висновки

Польські банки зобов’язані інформувати податкову адміністрацію про великі транзакції, але навіть перекази меншого розміру можуть стати об’єктом внутрішньої перевірки. Щоб уникнути непорозумінь, клієнтам варто дотримуватися фінансової прозорості, коректно оформлювати платіжні призначення та знати нормативні вимоги польського законодавства. У 2025 році контроль лише посилюється — і про це варто пам’ятати кожному, хто веде фінансові справи в Польщі.