Чи потрібно подавати податкову декларацію людям до 26 років у Польщі?

У Польщі діє спеціальне податкове послаблення для молоді віком до 26 років — так званий «ulga dla młodych». Воно дозволяє значній частині молодих працівників не сплачувати податок на доходи фізичних осіб (PIT). Однак питання про те, чи потрібно таким особам подавати податкову декларацію, залишається актуальним для багатьох молодих українців, які працюють у Польщі. У цьому матеріалі докладно розглянемо умови, за яких декларація потрібна, та винятки з правила.

Податкова пільга для молоді до 26 років

Починаючи з 1 серпня 2019 року, в Польщі була запроваджена податкова пільга, яка звільняє молодих людей від сплати PIT з доходів до певного ліміту. У 2024 році ця межа становить 85 528 злотих на рік. Це означає, що якщо громадянин Польщі або іноземець, який законно працює та має вік до 26 років, заробляє в межах цієї суми, він не має обов’язку сплачувати податковий збір на ці доходи.

Важливо: пільга діє лише на заробітну плату за трудовим договором (“umowa o pracę”) та цивільно-правовим договором (“umowa zlecenie”). Вона не охоплює доходи від бізнесу, авторські гонорари або доходи, отримані за межами Польщі.

Чи потрібно подавати податкову декларацію?

Якщо молодий працівник не перевищив річний дохід у 85 528 злотих та не мав інших джерел доходу, декларація не є обов’язковою. Податкове управління отримує всі необхідні дані від роботодавця, а податкова пільга застосовується автоматично, якщо працівник подав відповідну заяву до свого роботодавця.

Однак є декілька винятків, коли декларацію все-таки треба подати:

1. Дохід понад ліміт

Якщо впродовж року працівник заробив більше, ніж ліміт у 85 528 злотих, податкову декларацію необхідно подати. У цьому випадку частина доходу понад зазначену суму обкладається стандартним податком на доходи.

2. Інші джерела доходів

Обов’язкова декларація також у разі, якщо молодий громадянин:

– мав інші доходи, наприклад, від оренди майна, інвестицій або самозайнятості;
– отримував доходи з-за кордону;
– змінив роботу кілька разів на рік без впевненості, що пільга була застосована правильно в кожному випадку.

3. Повернення податку

Навіть якщо декларація не є обов’язковою, її подання може бути доцільним, якщо виникає бажання повернути переплачений податок. Наприклад, бувають випадки, коли роботодавець не враховує пільгу, тоді після подання декларації працівник може одержати повернення сплаченого PIT.

Як діяти молодим українцям у Польщі

Громадяни України, які мають офіційне працевлаштування та відповідають умовам податкової пільги, також можуть скористатися ulga dla młodych. Важливо мати на увазі, що навіть якщо податок не сплачується, звітувати в певних ситуаціях усе ж доведеться. Для спрощеного подання декларації можна скористатися системою e-PIT, що є частиною офіційного порталу podatki.gov.pl.

Поради експертів

За словами податкового консультанта Анни Вєнявської:

“Хоча багато молодих людей користуються податковим звільненням, варто щороку перевіряти індивідуальну ситуацію через електронну систему. Це не забирає багато часу, зате дозволяє уникнути проблем у разі змін у законодавстві або помилок з боку роботодавця”.

Висновки

Податкове звільнення для молоді віком до 26 років у Польщі — вагома перевага, якою активно користуються як поляки, так і іноземці. Подавати декларацію не обов’язково, якщо дотримано ліміт доходів і немає інших фінансових джерел. Однак у ряді випадків — особливо при перевищенні ліміту або наявності інших доходів — подання декларації стає необхідним. Щоб уникнути непорозумінь з податковими органами, краще кожен рік аналізувати свою ситуацію та, за потреби, консультуватися з фахівцем.