У Польщі спростили правила спадкування: довідка з податкової більше не потрібна

З 2025 року вступає в дію новий закон у Польщі, що звільняє громадян від обов’язку надавати нотаріусу довідку з податкової про сплату або звільнення від податку при розпорядженні спадковим майном. Закон, підписаний президентом Анджеєм Дудою 10 січня 2025 року, дозволить швидше оформляти дарування, продаж або передачу нерухомості, отриманої у спадщину від найближчих родичів.

Що змінилося: ключові положення нового закону

До прийняття нового законодавства, кожен, хто бажав продати або передати у користування майно, отримане в спадщину або як подарунок від родичів, мав спершу звернутися до податкової інспекції. Там потрібно було оформити документ, що підтверджує сплату податку або право на звільнення від нього. Тільки після отримання цієї довідки нотаріус міг здійснити відповідну правочинну дію.

Відповідно до нового закону, з 24 січня 2025 року ця вимога скасовується. Якщо майно було отримане від найближчих родичів, — до цієї категорії належать батьки, діти, дідусі, бабусі, онуки та подружжя, — нотаріус більше не зобов’язаний вимагати підтвердження з податкової.

Новий акцент — на своєчасне повідомлення податкової служби

Попри скасування адміністративного бар’єра у вигляді довідки, обов’язок повідомлення про отриману спадщину або подарунок у податкову інспекцію зберігається. Громадяни мають зробити це:

• протягом 6 місяців з дати вступу в чинність рішення суду про спадкування;
• або протягом 6 місяців з дати нотаріального посвідчення договору дарування.

Як пояснив речник Міністерства фінансів Польщі Марцін Клос, нова модель передбачає довіру до платника податків і прибирає непотрібну бюрократію, яка затримувала доступ до власного майна: «Це важливий крок на шляху до сучаснішої податкової системи. Ми хочемо, щоб громадяни могли розпоряджатися своїм майном без затримок, але з відповідальністю за дотримання податкового обов’язку».

Спрощення звітності щодо ануїтетів

Крім правил щодо спадщини, новий закон також змінює порядок подання податкової звітності для осіб, які виплачують або отримують ануїтети — регулярні платежі, що часто трапляються, наприклад, при договорі довічного утримання (umowa dożywocia).

Раніше платники були зобов’язані щомісяця подавати податкову декларацію з відображенням суми ануїтету. Після внесених змін достатньо буде одноразового подання декларації на початку таких виплат. Польська податкова служба оцінює, що це зменшить адміністративне навантаження щонайменше на 30% у цій категорії платників.

Контекст: намагання зменшити бюрократію

Ці зміни є частиною масштабнішої урядової стратегії цифровізації та дерегуляції адміністративних процедур. У 2024 році Міністерство фінансів Польщі вже впроваджувало реформи в сфері електронного декларування для самозайнятих осіб. Впровадження сучасних ІТ-рішень і зменшення кількості необхідних документів — одна з цілей на 2025–2027 роки.

«У сьогоднішньому цифровому світі не має сенсу вимагати фізичні документи, коли держава вже володіє цією інформацією», — наголошує Агнешка Домбровська, податкова консультантка з Варшави.

Коли закон набере чинності?

Закон, підписаний президентом у п’ятницю, 10 січня 2025 року, офіційно опублікований у «Dziennik Ustaw» (Вісник законів Республіки Польща) 11 січня. Відповідно до положень, він набуде чинності через 14 днів — тобто 24 січня 2025 року.

Що радять експерти?

Фахівці з права радять усім, хто отримує у спадок чи дарунок майно у Польщі, уважно слідкувати за строками, щоб не втратити податкову пільгу. Юристка українського походження, яка працює у правничій фірмі у Кракові, Галина Чурілова, застерігає: «Попри звільнення від обов’язкової довідки, якщо ви не подасте повідомлення у встановлений термін, податкове управління може визнати, що пільги не застосовуються. І тоді доведеться платити податок у повному обсязі, що може бути значною сумою особливо у випадку нерухомості».

Що це означає для українців у Польщі?

Для громадян України, які проживають у Польщі та мають родичів або власність у цій країні, нові зміни можуть бути особливо важливими. За даними Головного статистичного управління Польщі, в 2024 році українці отримали понад 3200 спадкових або дарованих об’єктів майна — це переважно нерухомість, транспортні засоби та банківські вклади.

Відтепер процес оформлення таких активів стане швидшим та менш затратним. Однак, важливо звертатися до професійних консультантів, аби уникнути порушення податкового законодавства та вчасно подати відповідні повідомлення.

Висновок

Новий закон, який набуде чинності у січні 2025 року, створює сприятливі умови для громадян Польщі та іноземців, які перебувають у країні, спрощуючи процедури спадкування і дарування. Водночас він не скасовує податкове зобов’язання — ключовим стає своєчасне повідомлення податкової служби. Закон стане черговим кроком до зниження впливу бюрократії на приватні майнові справи та полегшення життя громадян у юридичній площині.