Штрафи до 5000 злотих і ризик кримінальної відповідальності: що загрожує фрилансерам у Польщі без реєстрації у 2025 році

У 2025 році фрилансери в Польщі, що працюють без офіційної реєстрації, можуть бути оштрафовані до 5000 злотих і позбавлені соціальних гарантій. Польське законодавство розцінює систематичну неоподатковану діяльність без договорів як нелегальне ведення бізнесу.

Робота фрилансера у Польщі: що вимагає закон

Згідно з чинним польським законодавством, особа, що надає послуги або виконує замовлення регулярно, отримує прибуток, але не має укладеного трудового договору (umowa o pracę) або цивільно-правової угоди (umowa zlecenie, umowa o dzieło), зобов’язана зареєструвати свою діяльність у Центральному реєстрі підприємців (CEIDG). Такі відносини трактуються як підприємницька діяльність відповідно до статті 2 Закону Польщі про свободу економічної діяльності.

Фриланс може охоплювати широкий спектр послуг — від перекладів і вебдизайну до програмування, консалтингу та креативних робіт. Усі ці види діяльності, якщо вони здійснюються регулярно і за плату, підпадають під регламент легального підприємництва на території Польщі.

Наслідки роботи без реєстрації

Працюючи без офіційної реєстрації, фрилансер фактично веде нелегальну підприємницьку діяльність (nielegalna działalność gospodarcza). Такий статус тягне за собою серйозні наслідки згідно з положеннями податкового кодексу Республіки Польща:

• штрафи від 500 до 5000 злотих;
• донарахування обов’язкових податкових платежів із відсотками за кожен місяць діяльності;
• у складніших випадках — кримінальна відповідальність за ухилення від сплати податків (uchylanie się od opodatkowania).

Крім того, Державна податкова служба Польщі (Urząd Skarbowy) має право на перевірку банківських рахунків, історії транзакцій та запит комерційної інформації — в тому числі через платформи типу Upwork, Freelancer.com або OLX.

Втрати соціальних прав і легальних можливостей

Фрилансери, які не зареєстрували свою діяльність, автоматично втрачають право на медичне страхування в межах Національного фонду здоров’я (Narodowy Fundusz Zdrowia, NFZ), пенсійні внески до ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) та державну підтримку в разі нещасного випадку чи хвороби.

Також без реєстрації неможливо легально підписати договір з компанією чи державною установою, отримати гранти, доступ до бізнес-кредитування чи участі в тендерах. Для замовника співпраця з незареєстрованим виконавцем — це ризик: витрати не визнаються офіційними, що ускладнює податкову звітність і може потягнути санкції.

Виняток: діяльність, що не потребує реєстрації

У 2025 році польське законодавство передбачає виняток для мікропідприємців — działalność nierejestrowana або незареєстрована діяльність. Згідно з оновленим розрахунком мінімальної зарплати, яка з 1 січня 2025 року складає 4300 злотих брутто, фрилансер може здійснювати діяльність без реєстрації лише за умови, що його щомісячний дохід не перевищує 3225 злотих брутто (75% від мінімальної заробітної плати).

Однак ця норма діє лише:

• якщо особа не була зареєстрованим підприємцем протягом останніх 60 місяців;
• за відсутності надання послуг підприємцям, з якими особа до того працювала за трудовим договором у межах 12 місяців;
• і якщо діяльність не вимагає додаткових ліцензій чи дозволів.

У випадку перевищення встановленого доходу фрилансер зобов’язаний протягом семи днів зареєструватися офіційно через CEIDG. Ігнорування цього обов’язку автоматично переводить особу в категорію нелегального підприємця згідно з Податковим кодексом Польщі.

Поради експертів

Юристи та податкові консультанти у Польщі рекомендують потенційним фрилансерам заздалегідь ознайомитися з умовами законного ведення бізнесу та оформити свою діяльність відповідно до правил. Як зауважив адвокат Томаш Валевич із правничої фірми „Prawo i Biznes” у Варшаві в інтерв’ю порталу Money.pl у січні 2025 року:

«Фінансові санкції — не найбільша небезпека. Куди серйозніше — повна втрата легального статусу, доступу до медицини і пенсій, і неможливість працювати з серйозними клієнтами. Якщо фрилансер має стабільний дохід, він повинен працювати як підприємець».

Як оформити себе як фрилансера у Польщі

Щоб зареєструватися як індивідуальний підприємець у Польщі (jednoosobowa działalność gospodarcza), слід виконати кілька кроків:

1. Заповнити електронну заявку на CEIDG.gov.pl з обранням коду діяльності (PKD).
2. Зареєструвати рахунок у ZUS для сплати пенсійних та медичних внесків.
3. Вибрати тип оподаткування: загальний (на базі PIT), лінійний або ryczałt.

Процес безкоштовний, а заявку можна подати онлайн. Іноземці, які мають карту побиту або тимчасову реєстрацію на проживання, також мають право розпочати бізнес, за умови наявності відповідного статусу в реєстрі PESEL.

Висновок

Працювати фрилансером у Польщі без реєстрації — можливо лише тимчасово і лише у випадку невисокого доходу, що не перевищує встановленого ліміту. Усі інші випадки трактуються як нелегальне підприємництво з усіма можливими наслідками: штрафами, податковими донарахуваннями і, потенційно, кримінальною відповідальністю.

Для тих, хто планує довгострокову і стабільну співпрацю з клієнтами на території Польщі, офіційна реєстрація є не лише обов’язком, але й гарантією захисту соціальних прав, участі у прозорих ринкових процесах та недопущення юридичних проблем у майбутньому.