Які податки потрібно платити при роботі в Польщі?

Робота в Польщі приваблює багатьох громадян України завдяки відносно високим зарплатам, стабільному ринку праці та вигідним умовам для працевлаштування. Однак кожен, хто працює в цій країні, зобов’язаний сплачувати податки та інші обов’язкові внески. У цій статті ми детально розглянемо, які податки сплачують працівники в Польщі.

Основні податки та внески

Податок на доходи фізичних осіб (PIT)

Відповідно до польського податкового законодавства, кожна людина, яка отримує дохід у Польщі, зобов’язана сплачувати податок на доходи фізичних осіб (PIT – Podatek dochodowy od osób fizycznych). Цей податок розраховується за прогресивною шкалою:

– 12% – якщо річний дохід не перевищує 120 000 злотих
– 32% – якщо річний дохід перевищує 120 000 злотих

Крім того, у 2022 році в Польщі був підвищений неоподатковуваний мінімум, який наразі становить 30 000 злотих. Це означає, що особи з низькими доходами можуть платити менше податків.

Соціальні внески (ZUS)

У Польщі роботодавець та працівник зобов’язані робити внески до Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) – установи, яка займається соціальним страхуванням. Зазвичай вони розподіляються наступним чином:

– Пенсійне страхування – 9,76% (працівник) + 9,76% (роботодавець)
– Інвалідне страхування – 1,5% (працівник) + 6,5% (роботодавець)
– Страхування на випадок хвороби – 2,45% (тільки сплачує працівник)
– Фонд соціального страхування – 2,45% (роботодавець)

Загалом сума внесків до ZUS становить приблизно 35-40% від заробітної плати, з яких частину покриває роботодавець, а частину – працівник.

Медичне страхування (NFZ)

Кожен працівник у Польщі зобов’язаний сплачувати внески до системи медичного страхування Narodowy Fundusz Zdrowia (NFZ). Ставка цього внеску становить 9% від заробітної плати, і він дозволяє отримувати безкоштовну медичну допомогу в державних лікарнях та поліклініках.

Оподаткування для різних типів трудових договорів

Трудовий договір (Umowa o pracę)

Якщо ви працюєте за стандартним трудовим договором (Umowa o pracę), то ваш роботодавець автоматично відраховує податки та внески до ZUS із вашої зарплати. Цей тип договору гарантує найкращий соціальний захист, а також оплачувані лікарняні та відпускні.

Цивільно-правові договори (Umowa zlecenie та Umowa o dzieło)

При працевлаштуванні за цивільно-правовими договорами (наприклад, Umowa zlecenie або Umowa o dzieło) рівень податкових відрахувань може змінюватися.

– Umowa zlecenie передбачає сплату податку PIT та внесків до ZUS, але їх розмір залежить від умов договору.
– Umowa o dzieło зазвичай не обкладається внесками до ZUS, а тільки податком PIT, що робить її більш вигідною для виконавця, але водночас не дає соціальних гарантій.

Декларація PIT та повернення податків

Кожен, хто працює в Польщі, повинен раз на рік подавати податкову декларацію PIT, зазвичай до 30 квітня. Ця декларація дозволяє:

– Перевірити правильність сплачених податків
– Отримати можливе повернення надміру сплаченого податку
– Скористатися податковими пільгами (наприклад, на сім’ю чи навчання)

На платформі Gorod.PL можна знайти корисні поради про те, як правильно подавати декларацію PIT та які документи для цього потрібні.

Пільги та можливі знижки

Існує кілька податкових пільг та знижок, які можуть допомогти мінімізувати податкове навантаження:

– Неоподатковуваний мінімум (30 000 злотих на рік)
– Податкові пільги для сімей з дітьми
– Відрахування витрат на навчання
– Повернення частини податків при роботі за кордоном

Якщо ви хочете дізнатися більше про особливості податкової системи та способи оптимізації податків, рекомендуємо відвідати Gorod.PL – тут можна знайти актуальну інформацію та консультації від експертів.

Висновки

Податкова система Польщі досить зрозуміла, але має свої нюанси. Основні податки, які потрібно сплачувати при роботі в Польщі, включають:

– Податок на доходи фізичних осіб (PIT)
– Соціальні внески (ZUS)
– Медичне страхування (NFZ)

Правильне нарахування податків залежить від типу договору, за яким працює іноземець. Для того щоб уникнути проблем із законодавством і не переплачувати податки, варто ознайомитися з актуальними нормами, які можна знайти на Gorod.PL.